出售標(biāo)的公司股權(quán)的目的？永安林業(yè)回復(fù)深交所關(guān)注函

12月25日，永安林業(yè)(000663.SZ)發(fā)布關(guān)于對(duì)深圳證券交易所關(guān)注函回復(fù)的公告。

公告顯示，據(jù)披露，森林經(jīng)營(yíng)是公司主營(yíng)業(yè)務(wù)之一，而森林資源資產(chǎn)是標(biāo)的公司的主要資產(chǎn)。深交所要求公司結(jié)合公司戰(zhàn)略、主營(yíng)業(yè)務(wù)發(fā)展情況和變化趨勢(shì)，說明出售標(biāo)的公司股權(quán)事項(xiàng)是否符合公司發(fā)展戰(zhàn)略，以及在2019年底啟動(dòng)上述股權(quán)出售交易的原因和目的。

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永安林業(yè)回復(fù)：隨著國(guó)家生態(tài)文明建設(shè)的推進(jìn)，公司將以政策為導(dǎo)向，立足福建省作為全國(guó)首個(gè)生態(tài)文明試驗(yàn)區(qū)的優(yōu)勢(shì)，積極參與國(guó)家戰(zhàn)略儲(chǔ)備林基地建設(shè)，培育珍稀和大徑級(jí)森林資源，提升森林生態(tài)功能和社會(huì)功能。森威公司現(xiàn)有森林資源面積17.87萬畝，占公司森林資源總面積176.3萬畝的10.14%，森威公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓后，公司仍擁有森林資源面積158.43萬畝，不影響公司因地制宜的林業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略。

近年來，公司受國(guó)家宏觀林業(yè)政策、金融政策以及國(guó)際貿(mào)易摩擦等因素綜合影響經(jīng)營(yíng)困難，雖然采取了一系列應(yīng)對(duì)措施，但是經(jīng)營(yíng)形勢(shì)依然嚴(yán)峻，短期內(nèi)林地經(jīng)營(yíng)效益還無法得到體現(xiàn)。同時(shí)2019年公司歸還長(zhǎng)期借款1.21億元、承兌融資租賃款2250萬元，全年支付利息約7000萬元，目前公司流動(dòng)資金嚴(yán)重不足。為增加公司的流動(dòng)資金，公司于2019年底啟動(dòng)了上述股權(quán)出售交易，若交易股權(quán)完成后，可補(bǔ)充公司流動(dòng)資金約1.3億元。

請(qǐng)你公司說明該交易的后續(xù)安排，上述股權(quán)出售的預(yù)計(jì)完成時(shí)間及相關(guān)損益的確認(rèn)時(shí)點(diǎn)，以及假設(shè)本交易在2019年12月31日前完成且以標(biāo)的資產(chǎn)評(píng)估值作為交易價(jià)格，本交易對(duì)公司損益的具體影響數(shù)及相應(yīng)的會(huì)計(jì)處理。

永安林業(yè)答復(fù)：該交易事項(xiàng)在公司董事會(huì)審議通過后于2019年12月20日在《福建日?qǐng)?bào)》上刊登了競(jìng)標(biāo)公告，定于2020年1月10日上午十時(shí)在公司舉行競(jìng)標(biāo)會(huì)。如有競(jìng)標(biāo)人中標(biāo)，則預(yù)計(jì)在2020年1月15日前完成本交易事項(xiàng)合同的簽訂工作。本交易事項(xiàng)在2019年12月31日前無法完成。

據(jù)披露，目前標(biāo)的公司尚有16,134畝林地未辦理林權(quán)證，該部分資產(chǎn)的評(píng)估價(jià)共計(jì)1,345.47萬元，按本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓95%計(jì)算共計(jì)12,781,965元，對(duì)于該部分款項(xiàng)，待相關(guān)林權(quán)證辦理后的五日內(nèi)，再由受讓方按具體辦妥的林權(quán)證對(duì)應(yīng)本次轉(zhuǎn)讓評(píng)估報(bào)告中的評(píng)估結(jié)果按95%支付給公司。

深交所要求公司說明在交易對(duì)手方尚未明確的情況下，公司作出前述支付安排的主要考慮，本次交易是否已存在潛在交易對(duì)手方且公司已與其進(jìn)行過商談，如是，要求說明該等對(duì)手方是否與公司存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。

永安林業(yè)回復(fù)：目前標(biāo)的公司尚有16,134畝林地未辦理林權(quán)證，林權(quán)證的辦理需要一個(gè)過程，公司根據(jù)林權(quán)證辦理進(jìn)度情況要求受讓方支付相應(yīng)款項(xiàng)公平合理。本次交易的相關(guān)公告披露前已有意向方與公司進(jìn)行過商談，意向方與公司不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。

評(píng)估報(bào)告之“評(píng)估范圍”部分披露未辦理林權(quán)證的林地面積共計(jì)15,432畝，合計(jì)蓄積量103,212m3，在評(píng)估報(bào)告“權(quán)屬瑕疵或資料不全事項(xiàng)”部分披露未辦理林權(quán)證的林地面積共計(jì)16,134畝，合計(jì)蓄積量103,837m3。要求公司核實(shí)前述披露內(nèi)容是否存在矛盾，如是，要求對(duì)相關(guān)內(nèi)容予以更正披露;如否，說明理由。

永安林業(yè)答復(fù)：前述披露內(nèi)容不存在矛盾。評(píng)估報(bào)告之“評(píng)估范圍”為連城縣森威林業(yè)有限責(zé)任公司經(jīng)企業(yè)申報(bào)的在評(píng)估基準(zhǔn)日未經(jīng)審計(jì)的全部資產(chǎn)和負(fù)債，具體包括：流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用、流動(dòng)負(fù)債等。

評(píng)估范圍內(nèi)的實(shí)物資產(chǎn)主要為存貨、設(shè)備類資產(chǎn)、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)等。其中實(shí)物資產(chǎn)中未辦理林權(quán)證的林地面積包括存貨中的森林資源資產(chǎn)15,432畝，合計(jì)蓄積量103,212m3;“生產(chǎn)性生物資產(chǎn)”中毛竹森林資源資產(chǎn)面積為702畝，蓄積量625m3，合計(jì)未辦理林權(quán)證的林地面積16,134畝，蓄積量為103,837m3。

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